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這章講總賬操作流程

看不懂的朋友們，可以從第一章開始學起從零開始學金蝶k3（一）

總賬操作流程：從憑證處理開始（憑證錄入-查詢-審核-過賬），已過賬的憑證，數據會更新到賬簿和報表；可在（賬簿和財務報表）中查詢，也可在（往來里核銷憑證）；接下來是（期末調匯）和（憑證攤銷/預提），再到（結轉損益），最后是（期末結賬）。把（本期余額）轉入到下期（期初余額）。

憑證處理和賬簿報表已講過

詳細可看：從零開始學金蝶k3（十一）憑證處理

詳細可看：從零開始學金蝶k3（十二）賬簿和財務報表?

核銷處理

操作：（總賬--往來--核銷管理），選擇（過濾條件），點（核銷），再選擇（核銷過濾條件），勾選憑證進行核銷，也可自動核銷。

注意：這里總賬往來核銷，核銷對象是（總賬手工錄入的收付憑證）。

怕大家搞亂了，我們把（總賬往來核銷）的和（應收應付的往來核銷）做個對比。從數據來源、核銷對象和關聯系統三個方面來看。

總賬核銷：數據都是手工錄入，核銷是同一科目下的收付憑證，獨立使用。

應收應付的核銷：數據來源于業務單據（如銷售或采購發票），核銷也是收付款單據（如應收款或應收款），所有單據關聯業務系統。

注意：注意：注意

重要的事說三次：若同時使用（總賬和應收應付核銷），容易導致重復核銷或數據沖突。建議僅使用（業務模塊核銷），避免總賬重復操作。

所有憑證過賬之后，我們來做結賬操作：

包括：期末調匯、結轉損益、自動轉賬、憑證攤銷和預提、期末結賬。

期末調匯

如果公司有外幣交易，在月末需按最新匯率重新計量外幣資產/負債的本幣價值。

舉個例子：銀行1號收到（1000美元），1號美元匯率是（7），系統記賬人民幣（收到7000元）；15號收到（500美元），15號美元匯率是（7.2），系統記賬人民幣（收到3600元）。

月末美元匯率是（7.5），系統月末總賬顯示，收到（1500美元），人民幣是（10600元），和銀行的實際人民幣（11250元）不相等。

現在就需要（期末調匯）

操作：打開期末調匯--輸入美元匯率（7.5）--下一步。

選擇科目（如：財務費用）--完成。

系統自動生成調匯憑證，650元。

調匯公式：調匯金額=外幣科目的原幣余額X期末匯率-外幣科目的本位幣余額。

650元=1500X7.5-(1000X7+500X7.2)

憑證攤銷（分攤成本）

將已支付但受益期跨多個會計期間的成本（如長期待攤費用、無形資產）分期計入費用。

舉個例子：預付3年租金36萬元，按月攤銷1000元。

錄憑證1（一次性支付三年房租）：借：長期待攤費用(36萬)，貸：銀行存款(36萬)。

錄憑證2（按36個月，每月分攤房租）：借：管理費用-租金(1萬)，貸：長期待攤費用(1萬)。

憑證預提（費用計提）

對尚未支付但屬于本期的費用（或未收到但屬于本期的收入）進行預估并計提。

例如：1月份的員工工資10萬元，下個月發放。

錄憑證1（本月計提費用）：借：管理費用-工資 (10萬)，貸：應付職工薪酬(10萬)。

錄憑證2（實際支付時沖銷）：借：應付職工薪酬(10萬)，貸：銀行存款(10萬)。

自動轉賬（功能模塊）

預設規則自動生成會計憑證模板，用于有規律性、重復性的賬務處理。有模板后直接使用，就不用自己錄憑證。

我們來設計個分攤模板，用上面分攤房租的例子：每月分攤房租（1萬）元。

點（新增）--創建新模板。模板名稱：房租分攤；轉賬期間：每月（1-12）；憑證字：記；憑證摘要：分推房租費用；科目1：管理費用--租金，借方，轉賬方式：自動判定。科目2 ：長期待攤費用，貸方，轉賬方式：按固定金額轉出（=10000）。保存模板。

結轉損益

會計期末將收入和費用類賬戶的余額轉入“本年利潤”賬戶的過程，目的是計算當期凈利潤（或凈虧損），為編制利潤表提供數據，同時清空收入和費用賬戶以準備下一會計期間記錄。（按提示操作就行），系統生成（結轉損益憑證），記的要過賬。

期末結賬

結轉損益已完成，所有憑證處于（過賬）狀態。可操作期末結賬，如有問題可以反結賬。

期末結賬就是把（本期余額）轉入到下期（期初余額）。

總結一下：總賬操作流程

1、憑證處理（錄入--審核--過賬）。

2、有外幣業務的需要（期末調匯）。

3、憑證推銷和預提--結轉損益--期末結賬。

閱讀原文：原文鏈接

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